0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сдача в аренду квартир вид налогообложения

Налог за сдачу квартиры в аренду

Уплачивать налоги нужно не только юридическим лицам и частным предпринимателям. Правила актуальны и для физических лиц, которые получают доход на территории РФ.

Сдавая свою квартиру, не обязательно оформлять ИП. Но от обязательств перед государством физическое лицо не освобождается. Сегодня расскажем, облагается ли сдача квартиры, какой налог нужно платить, а в каких случаях его можно не вносить.

Даже если сдача имущества в аренду не отвечает критериям по ведению предпринимательской деятельности, физическое лицо не освобождается от обязательств. Иначе возможны неприятные последствия – штрафы, пени, а в некоторых случаях и уголовная ответственность (при солидных недоимках в бюджет).

Какой налог придется уплатить в государственную казну за сдачу квартиры в аренду, зависит от:

  • размера полученного дохода;
  • выбранной системы налогообложения (можно оформить ИП и платить 6/15 процентов или вносить деньги, как физлицо и уплачивать НДФЛ по ставке 13 процентов). Какой вариант выгоднее – рассмотрим далее;
  • статуса плательщика.

Налоговые резиденты уплачивают НДФЛ по ставке 13 процентов, лица, которые не являются резидентами, вносят 30.

Обратите внимание: статус резидента лицо получает, если находится на территории РФ не менее 183 дней за облагаемый период.

Нужно ли платить налог с аренды квартиры

Нужно ли платить в государственную казну с аренды квартиры, если речь идет о небольшом дополнительном, а не основном доходе? Некоторые граждане ошибочно считают, что внося НДФЛ с заработной платы, отчислять какие-либо дополнительные взносы не нужно. Это не так. Согласно статье 224 НК России, доход, полученный по договору найма жилых помещений между физлицами, облагается налогом в размере 13 процентов. За уклонение предусматривается ответственность (статья 198 УК).

Сдавая квартиру, платить пошлину надо обязательно, чтобы не было начисления пени, штрафов и административной, уголовной ответственности. Какой налог платится с аренды квартиры физическим лицом: подоходный, или НДФЛ.

Лицо, получившее дополнительный доход вследствие найма жилья, также должно своевременно подать декларацию. За просрочку начисляются пени, и придется оплатить каждый день опоздания.

Предоставить декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля следующего за отчетным годом. За сдачу жилья в 2019 нужно отчитаться в 2020. Уплата происходит после предоставления документа. Внести платеж за 2019 необходимо до 15.07.2020.

Как заплатить налог с аренды квартиры быстро и своевременно, не выходя из дома? Через интернет: погасить налоги за сдачу жилья, транспортный, земельный можно онлайн на нашем сайте, потратив на это 5 минут; регистрация не требуется.

Как платить налог с аренды квартиры

Как платить за сдачу квартиры в аренду – актуальный вопрос для граждан, которые получают или планируют получать доход с найма жилья. Есть три варианта:

  • заполнить декларацию и вносить пошлину раз в год как физлицо по ставке 13 или 30 процентов в зависимости от статуса (резидент/нерезидент);
  • оформить индивидуальное предпринимательство на УСН (упрощенной системе налогообложения);
  • купить патент после оформления ИП.

Какой вариант уплаты за сдачу квартиры самый оптимальный – расскажем далее.

Сдавая квартиру, не обязательно регистрироваться как ИП. Физлица могут выполнить свои обязательства, заполнив декларацию и оплатив налог за аренду квартиры раз в год. Единственное – придется подать декларацию и внести саму пошлину в госбюджет в обозначенный срок. Это самый простой вариант для уплаты сбора за сдачу жилья. Однако в этом случае резиденту нужно будет внести 13 процентов от указанной суммы прибыли.

Обратите внимание: вместе с декларацией нужно представить документы для подтверждения деятельности, оплаты от съемщика. Арендодатель должен составить договор найма, и подтвердить получение денег с помощью расписок или выписки по банковскому счету.

Еще один вариант, как платить налог, сдавая квартиру – открыть ИП на УСН. Предприниматель должен будет отчислять не 13, а 6 процентов. Также может быть применена ставка в 15 процентов, если объектом налогообложения станет чистая прибыль (учитываются не только доходы, но и расходы).

Ставка в 6 процентов, на первый взгляд, более привлекательна, но есть нюансы:

  • необходимо открыть ИП, подать заявление в ИФНС;
  • внести государственную пошлину за открытие ИП в размере 800 рублей;
  • платить деньги не раз в год, а поквартально;
  • уплачивать, кроме 6 процентов от суммы дохода, взносы во внебюджетные фонды (пенсионный, обязательного медицинского страхования).

Платить процент за сдачу жилья в наем можно, купив патент на месяц или на год. Для этого нужно оформить ИП и подать заявление. Подробнее о том, как это сделать – на сайте ИФНС. Стоимость патента не одинаковая и зависит от города проживания. В Москве при исчислении суммы также учитывается округ, район и квадратура жилья.

Преимущество такого варианта в том, что полученный доход от найма не учитывается, а платится фиксированная сумма и страховые взносы, как в случае с ИП. Это примерно 30 тысяч рублей (ПФ + ОМС). Приобретение патента выгодно тем, кто сдает элитное жилье и получает высокий доход.

Читать еще:  Как получить рвп ребенку если у матери внж в рф

Важно знать: при продаже квартиры ИП теряет право на освобождение от уплаты налога, даже если срок владения больше 3 или 5 лет. Также предприниматель, основной деятельностью которого была аренда, не может получить вычет – на учебу, приобретения жилья, лечение и т.д.

С 1 января 2019 года жители Москвы, Московской, Калужской областей, а также Республики Татарстан могут внести налог на самозанятых – 4 или 6 процентов от дохода. От НДФЛ такие граждане освобождаются. Нововведение действует только в четырех регионах.

Сколько платить налог за аренду квартиры

Сумма налога с аренды квартиры зависит от ставки, размера дохода, а также от выбранного варианта уплаты. ИП погашает не только 6 (15) процентов от дохода, но и страховые взносы. Платежи во внебюджетные фонды учитываются и уменьшают налог. Так, если гражданин получил доход в 100 тысяч рублей, то 6 процентов от суммы ему платить не нужно. Взносы во внебюджетные фонды превышают 6 тысяч рублей.

Физические лица, сдающие в наем свое жилье, уплачивают 13 процентов от дохода. Однако несмотря на большую ставку, сумма вычета из дохода будет меньше. Рассмотрим на примере, сколько придется платить за сдачу в аренду обычному гражданину и частному предпринимателю:

ИП и физлицо заработали по 100 тысяч рублей за сдачу жилого помещения. Гражданину-резиденту нужно внести 13 процентов пошлины – 13 тысяч рублей в год. Ставка для предпринимателя 6 процентов – 6 тысяч рублей. На первый взгляд, стоит потратить время на открытие ИП. Но к этой сумме нужно добавить страховые взносы (5 840 за ОМС, 26 545 в ПФ + 800 рублей за открытие ИП). По итогу предприниматель заплатит 33 185 рублей. При этом 6 процентов не вносится, так как сумма страховых взносов превышает налоговую.

В случае с приобретением патента сумма налога за сдачу исчисляется на основе установленной стоимости патента в регионе. ИП с патентом также вносят обязательные взносы во внебюджетные фонды.

Самый выгодный и простой вариант, если жилье не элитное – это подавать ежегодную декларацию и вносить 13 процентов. Но если объектов недвижимости в аренде несколько и это основной источник дохода – потребуется открыть ИП и своевременно платить пошлину в казну.

Неуплата налогов за сдачу помещений в аренду чревата последствиями для физических, юридических лиц и предпринимателей. Возможна налоговая (ст. 122 НК РФ) или уголовная (статья 129 Уголовного Кодекса) ответственность. За просрочку предусмотрены пени, за уклонение – штрафы (от 20 до 40 процентов от суммы долга, но не менее 1 тысячи рублей).

Как не платить налог за сдачу жилья в аренду

Можно ли не вносить пошлину в казну и не нарушать закон – вопрос, волнующий многих. Такая возможность есть в следующих случаях:

  • безвозмездного найма. Хозяин жилья не получает денег, поэтому вносить деньги нет оснований;
  • соглашения с близкими родственниками. Жилье предоставляется родственникам бесплатно.

Владельцу и проживающим нужно заключить договор, в котором будет указано, что проживание не оплачивается. Если нет объекта налогообложения – прибыли, то платить пошлину не придется. Но в случае с родственниками необходимо подтвердить родство.

Такие варианты уклонения не самые выгодные и безопасные. Проще и надежнее платить налоги с заключением договора аренды и не волноваться за состояние жилья и расчет.

Заплатить пошлину государству за сдачу жилья, погасить штрафы и пени можно онлайн и без регистрации на сервисе Автоналоги.

Как сэкономить на налоге с дохода от сдачи квартиры в аренду? И почему некоторые собственники квартир открывают свое ИП

Налог с дохода от сдачи квартиры в аренду сегодня, по разным оценкам, платят около 10% собственников жилья в России, остальные предпочитают сдавать недвижимость нелегально. Но и число тех, кто живет по принципу «заплати налоги и живи спокойно», растет. Налоги, к примеру, платят те, кто сдает квартиры юридическим лицам, те, кто сдает наиболее дорогие квартиры или сталкивался с различного рода проблемами во взаимоотношениях с арендаторами, из-за которых пришлось обращаться в суд или правоохранительные органы. Ведь если жилье сдается нелегально, его владелец побаивается обращаться к участковому, ведь тот может сообщить о неуплате налогов, и собственнику недвижимости выпишут штраф. О том, как платить налог с дохода от сдачи квартиры в аренду, но при этом экономить, рассказываем подробно.

Почему мы должны платить налог?

Сдавая квартиру, собственник жилья должен платить налог с дохода, полученного от сдачи его в аренду. Тех, кто не уплачивает налоги, могут обвинить в нарушении налогового законодательства. Им грозит взыскание неуплаченной суммы налога, пени за его несвоевременную уплату, штраф за непредставление налоговой декларации в размере до 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы, а также штраф за нарушение срока уплаты налога в размере 20–40% от неуплаченной суммы. При этом ошибочно полагать, что если договор найма заключен всего на 11 месяцев, уплачивать налог не нужно. Если договор заключен на срок до года, его просто не нужно регистрировать. Но к налогам это не имеет отношения.

Читать еще:  Вернут ли наушники по гарантии

Какие формы уплаты налогов существуют?

Первый вариант — это когда собственник сдает квартиру как физическое лицо, второй — как индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, третий вариант — как предприниматель, который приобрел патент на сдачу квартиры. Все три способа законны. Какой же из них лучше выбрать, чтобы сэкономить?

Какой налог платит физическое лицо?

Доход от сдачи квартиры нужно указать в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и уплатить налог 13% со всей суммы, полученной от нанимателей в течение года. Налоговая декларация за прошедший год подается до 30 апреля текущего года, а сам налог нужно успеть заплатить до 15 июля.

Зачем становиться индивидуальным предпринимателем, чтобы сдавать квартиру?

Многие собственники квартир регистрируют ИП именно для того, чтобы поменять систему налогообложения. Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения уплачивает не 13%, а 6% налога. Но в этом случае он платит еще и взносы в страховые фонды.

Также индивидуальный предприниматель может купить патент. Тем самым он уплачивает налоги авансом. Патент можно купить на определенный срок, к примеру, на месяц или два. Стоимость патента в различных регионах разная, ее рассчитывают местные налоговые органы с учетом того, что индивидуальный предприниматель должен отплатить 6% от потенциального дохода, который можно получить, сдавая квартиру в данной локации. Стоимость патента также зависит от метража квартиры.

Можно ли сэкономить на налогах, если стать индивидуальным предпринимателем?

Все зависит от стоимости аренды вашей квартиры. Да, собственник квартиры, открывший свое ИП, уплачивает всего 6%, но к этой сумме надо прибавить взносы в страховые фонды, а это уже около 27 тысяч рублей в год, если совокупный доход от сдачи жилья не превышает 300 тысяч рублей в год. Если же доход за год превышает 300 тысяч рублей, сумма налога увеличивается на один процент от размера превышения.

Таким образом, простой расчет показывает, что собственникам недорогих квартир, которые сдаются за 20–30 тыс., выгоднее платить 13% от стоимости аренды квартиры. А вот тем, кто сдает дорогие квартиры за 50–60 тыс. руб. в месяц, намного выгоднее оформить ИП и тем самым сэкономить на налогах.

Еще больше полезной информации в нашем блоге .

Сдача квартиры в аренду: какие варианты уплаты налоговых обязательств арендодателем существуют в 2019 году?

Многие ошибочно предполагают, что доходы, получаемые от сдачи в аренду квартиры, не подлежат налогообложению.

Законодательное регулирование

В ст. 208 НК РФ указан перечень доходов, при получении которых взимается налог. Одним из пунктов является доход от сдачи в аренду и другого использования имущества.

Государство всячески старается контролировать сделки по сдаче жилья в аренду и начислять налоги на полученные от этого доходы. Для собственников квартир, сдающих свою недвижимость по договору аренды, существует несколько вариантов уплаты налогов.

С начала 2019 года появился новый налоговый режим – налог на профессиональный доход (налог на доход самозанятых лиц). Введен он в экспериментальном режиме подписанием Закона от 27.11.2018 №422-ФЗ.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Основные варианты уплаты налогов при сдаче квартиры в аренду

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2019 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Уплата НДФЛ

Одним из вариантов является уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для этого нет необходимости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

НДФЛ взимается в следующем размере:

  • 13% для резидентов страны;
  • 30% для лиц, не являющихся резидентами (ст. 224 НК РФ).

Преимущество такого способа заключается в простоте уплаты и отсутствии необходимости перечислять страховые взносы. Но есть и минус – высокая процентная ставка.

Упрощенная система налогообложения для ИП

Второй вариант – регистрация ИП и уплата налога по упрощенной системе (УСН). Арендодатель может выбрать для себя один из способов налогообложения (ст. 346.20 НК РФ):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
  • Регионы: 8 (800) 600-36-07 .
  • “Доходы” – в этом случае процентная ставка составит 6% от общей суммы дохода, полученного от сдачи жилья;
  • “Доходы минус расходы” – налогообложению подлежит сумма, полученная после вычета расходов из общей суммы полученного дохода, но ставка в этом случае составит 15%.
Читать еще:  Договор дарения земельного участка между сособственниками третьему лицу

При регистрации ИП размер процентной ставки значительно меньше для арендодателя, а также, благодаря взносам, в ПФР формируется страховой стаж. Однако регистрация ИП связана с более сложным документальным оформлением и необходимостью производить дополнительные платежи в ПФР и в счет ФОМС.

Налог на профессиональный доход

Новый способ налогообложения – налог на профессиональный доход или налог на самозанятых. Начал он действовать с 1 января 2019 года. Проект был запущен в экспериментальном режиме только в четырех регионах страны: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Такой вариант отлично подходит для лиц, которые сдают в аренду недвижимость. Ограничение по максимальной сумме дохода составляет 2,4 млн руб. в год.

Для регистрации в качестве самозанятого лица не нужно обращаться в налоговую инспекцию. Для этого разработано специальное мобильное приложение “Мой налог” (ст. 3 Закона №422-ФЗ). За пользование приложением плата не взимается. Это приложение разработано также для выдачи фискальных чеков, по которым информация о сделке автоматически поступает в налоговый орган.

Уплата налога осуществляется ежемесячно с помощью мобильного приложения. Налогоплательщику поступает уведомление о необходимости внести платеж. В процентную ставку 4% автоматически включен взнос в Фонд обязательного медицинского страхования. Законодательство не обязывает самозанятых лиц, которые перечисляют налог по новому закону, перечислять взнос в ПФР. Такой платеж производится на добровольной основе.

Индивидуальные предприниматели также могут платить платить налог на профессиональный доход, но при этом они не должны иметь наемных работников, что при сдаче квартиры в аренду, как правило, и не требуется. Условия такого способа налогообложения достаточно привлекательные, но главный минус – закон действует только в отдельных регионах.

Какие санкции предусмотрены за неуплату налогов

За неуплаты налогов с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду, собственник квартиры несет ответственность в соответствии с законодательством. Такие действия подпадают под нормы следующих статей:

  1. Ст. 122 НК РФ– за неуплату налога или уплату его в неполном размере в результате занижения суммы доходов назначается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если нарушения были допущены намеренно (факт был доказан при судебном разбирательстве по делу о неуплате налогов), то сумма штрафа составит 40%. Кроме этого, за каждый день просрочки платежа начисляется пеня.
  2. Ст. 171 УК РФ – наложение штрафа за ведение предпринимательской деятельности без соблюдения законодательных требований. Нарушителю выписывается штраф в размере до 300 тыс. руб. Также могут быть назначены исправительные работы сроком до 480 часов или заключение под арест сроком до 6 месяцев.
  3. Ст. 198 УК РФ – за уклонение арендодателя от уплаты налогов с дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, нарушителю может быть назначен штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб. или принудительные работы на срок до одного года, или заключение под арестом до полугода, или лишение свободы сроком до 1 года.

Как налоговая служба может узнать о сдаче квартиры

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

  1. Через Федеральную миграционную службу. Особенно это актуально для крупных городов, куда часто люди с разных уголков страны, включая иностранцев, едут на заработки. Иностранцы регистрируются по месту жительства, после чего эти сведения из ФМС попадают в налоговую службу, и начинаются проверки собственника квартиры.
  2. Судебные разбирательства. Часто люди, столкнувшиеся с недобросовестными застройщиками, не могут получить от них жилье в установленные сроки и вынуждены снимать квартиры. Когда начинаются судебные тяжбы по этому поводу, они для взыскания с застройщика денег подтверждают расходы, понесенные за период нарушения сроков, договором аренды. Так информация о таких договорах может попасть в налоговую службу.
  3. Налоговая проверка в агентстве недвижимости. Если собственник квартиры сдавал ее через агентство, то информация о такой сделке будет зафиксирована в отчетах, которые и увидят сотрудники ФНС при проведении проверки.
  4. Через коммунальные службы. При обходе квартир сотрудниками коммунальных служб арендаторы часто не пускают посторонних лиц, ссылаясь на то, что не являются собственниками квартиры. Эту информацию сотрудник указывает в отчете, а затем эти сведения попадают в ФНС.

Иногда просто напряженные отношения между собственником квартиры и другими жильцами дома становятся причиной передачи сведений в ФНС.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector