0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Процедура оформления залога долей в уставном капитале

Энциклопедия решений. Государственная регистрация залога доли в уставном капитале ООО

Государственная регистрация залога доли в уставном капитале ООО

Залог доли (части доли) в уставном капитале ООО подлежит государственной регистрации и возникает с момента такой регистрации (пп. 2 п. 1 ст. 339.1 ГК РФ, п. 2 ст. 22 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», далее — Закон об ООО, пп. «д» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», далее — Закон о госрегистрации).

Внимание

С 1 января 2016 года в соответствии с Федеральным законом от 30.03.2015 N 67-ФЗ изменились порядок и сроки подачи в регистрирующий орган заявления о внесении в ЕГРЮЛ изменений, касающихся сведений о залоге доли в уставном капитале ООО.

При внесении в ЕГРЮЛ изменений, касающихся залога доли (части доли) в уставном капитале ООО, по договору залога, который подлежит обязательному нотариальному удостоверению, заявителем является нотариус, удостоверивший соответствующую сделку.

В частности, нотариус, удостоверивший договор залога доли (части доли) в уставном капитале ООО, в течение двух рабочих дней со дня нотариального удостоверения договора подает в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявление о внесении соответствующих изменений в ЕГРЮЛ по форме Р14001, утвержденной приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@ (п. 3 ст. 22 Закона об ООО, п. 1.4. ст. 9 Закона о госрегистрации).

Такое заявление направляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью нотариуса, и в обязательном порядке должно содержать сведения о залогодержателе и о договоре залога (п. 3 ст. 22 Закона об ООО).

Если залог доли (части доли) в уставном капитале ООО возникнет в будущем, заявление о внесении соответствующих изменений в ЕГРЮЛ подписывается и направляется в регистрирующий орган залогодателем в течение трех дней со дня выполнения всех условий и наступления всех сроков, необходимых для возникновения залога (абз. второй п. 3 ст. 22 Закона об ООО).

Гражданский кодекс РФ предусматривает такие основания для возникновения залога доли в уставном капитале ООО, как договор между залогодержателем и залогодателем и закон (ст. 334.1. ГК РФ). Однако законодательством прямо не урегулированы особенности залога доли в уставном капитале ООО в силу закона, включая государственную регистрацию такого залога, судебная практика по вопросу противоречива*(1).

Закон о госрегистрации также прямо не указывает на случаи возникновении залога в силу закона, однако содержит правила регистрации в иных случаях, касающихся перехода либо залога доли или части доли в уставном капитале ООО, помимо договора. Так, при внесении в ЕГРЮЛ изменений, касающихся залога доли (части доли) в уставном капитале ООО, заявителями могут выступать участник общества, учредитель (участник) ликвидированного юридического лица — участника общества, имеющий вещные права на его имущество или обязательственные права в отношении этого ликвидированного юридического лица, правопреемник реорганизованного юридического лица — участника общества, исполнитель завещания.

С 01.07.2016 (в соответствии с Федеральным законом от 2912.2015 N 391-ФЗ) список заявителей для государственной регистрации залога дополнен следующими лицами (п. 1.4 ст. 9 Закона о госрегистрации):

— лицо, в пользу которого вынесен вступивший в законную силу судебный акт, являющийся основанием для внесения изменений в ЕГРЮЛ в связи с переходом или залогом доли или части доли в уставном капитале ООО;

— иное лицо, которое в силу закона может быть заявителем в указанном случае.

Если указанные лица являются юридическими лицами, то заявителем может быть руководитель постоянно действующего исполнительного органа такого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени такого юридического лица, а также физическое лицо, действующее на основании нотариально удостоверенной доверенности (п. 1.4. ст. 9 Закона о госрегистрации).

Вместе с тем в соответствии с законодательством об ООО, если по условиям договора, направленного на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, такая доля или такая часть доли переходит к приобретателю с установлением одновременно залога либо с сохранением ранее возникшего залога, в заявлении о внесении соответствующих изменений в ЕГРЮЛ указываются соответствующие обременения (абзац второй п. 14 ст. 21 Закона об ООО).

Запись в ЕГРЮЛ об обременении залогом доли в уставном капитале ООО погашается на основании заявления залогодержателя или на основании вступившего в законную силу решения суда (п. 3 ст. 22 Закона об ООО).

*(1) Некоторые суды признают возможность возникновения залога доли в уставном капитале ООО в силу закона в случае купли-продажи доли на основании п. 5 ст. 488 ГК РФ (см., например, постановления АС Уральского округа от 15.09.2014 N Ф09-5823/14, Девятого ААС от 13.02.2015 N 09АП-57018/14). При этом в судебных актах может встречаться требование о согласовании условий договора залога и при залоге доли в ООО в силу закона (см., например, решение Арбитражного суда Удмуртской Республики от 25.08.2014 по делу N А71-4262/2014).

В других судебных актах можно обнаружить подход, согласно которому залог в силу закона в отношении долей в уставном капитале ООО невозможен, поскольку не предусмотрен законодательством об ООО (см., например, постановление Тринадцатого ААС от 03.07.2014 N 13АП-11045/14).

Читать еще:  Можно ли приватизировать квартиру государственной собственности

Порядок передачи долей в капитале общества под залог в 2019 году

В соответствии с законодательством РФ ценные имущественные права могут выступать в качестве обеспечения обязательств. Передача кредиторам гарантий в виде долей в ООО допускается по договору залога. Сделка требует государственной регистрации и не обходится без привлечения нотариуса. О правилах оформления соглашения и последствиях такого решения рассказали эксперты.

Юридическая характеристика

Официальное закрепление механизм нашел в положениях третьего параграфа главы 23 ГК РФ. Статья 334 Кодекса признает за кредиторами, получившими залог, приоритет при удовлетворении требований. Задолженность перед ними погашается из стоимости обеспечения. Доли в обществе отнесены к предметам договора ст. ст. 336, 358.15 ГК РФ.

Когда речь идет об обеспечении в форме коммерческого актива, в действие вступают специфические нормы. Так, соглашения с учредителями ООО заключают по правилам ст. 22 закона 14-ФЗ от 08.02.98. Подписание договора о залоге долей допускается при соблюдении двух условий:

  • отсутствие прямого запрета в уставе организации;
  • одобрение общим собранием собственников фирмы (по сделкам с третьими лицами).

В большинстве случаев залог используется при получении кредитов или займов. Впрочем, закон не ставит жестких ограничений. Обеспечить имущественными правами можно практически любое обязательство.

Договор залога долей в уставном капитале

Условием участия в гражданских сделках является полная право- или дееспособность. Физические лица приобретают ее по достижению совершеннолетия либо в результате эмансипации. Организации признаются правоспособными с момента прохождения государственной регистрации. Действовать от лица сторон могут доверенные или законные представители. Базовые требования к участникам сделок изложены в главах 3, 4, 9 и 10 ГК РФ.

Сторонами соглашения могут быть:

  1. Залогодатель. В большинстве случаев в этой роли выступают непосредственно должники. Однако передавать доли уставного капитала ООО в залог можно и другим лицам (ст. 335 ГК РФ). Инструмент схож с поручительством. Отличие заключается в ограничении ответственности залогодателя стоимостью ценных имущественных прав. Юридическую природу механизма разъяснила Судебная коллегия по гражданским спорам ВС РФ в определении № 24-КГ16-20 от 20.12.16. Заключить договор о залоге вправе лишь полноправные собственники актива. Препятствием является наложение на долю ареста, ограничения в распоряжении или наличие в уставе прямого запрета.
  2. Залогодержатель. Участником с этой стороны может стать физическое лицо, предприниматель или организация, если основное обязательство составлено в их пользу. Залогодержателем вправе быть и другой действующий собственник фирмы. Статья 335.1 ГК РФ допускает нахождение имущества в залоге у нескольких лиц одновременно. В этом случае каждый из держателей имеет равное право требования. Примерами реализации нормы на практике являются дела А31-7645/2017, А40-151067/12.

Базовые характеристики соглашения устанавливает ст. 339 ГК РФ. Существенными условиями норма признает:

В совместном постановлении ВС и ВАС РФ № 6/8 от 01.07.1996 существенным условием признана также оценка залога. По мнению служителей Фемиды, стороны обязаны договориться и о хранении предмета сделки. Поскольку имущественные права не имеют материального выражения, в соглашении стоит прописать лишь порядок управления. Этому вопросу посвящены п. 4 ст. 22 закона 14-ФЗ и ст. 356 ГК РФ.

Неточности в описании предмета грозят длительными разбирательствами. Примером может служить процесс по делу А51-6934/2018. Точку в споре удалось поставить лишь коллегии 5 ААС

Статья 339 ГК РФ обязывает участников составлять соглашение о залоге в письменной форме. В случае с долями ООО договор необходимо нотариально удостоверять. Соответствующее условие содержится в ст. 22 закона 14-ФЗ.

Порядок проверки сделки нотариусами закрепляется региональными методическими рекомендациями. В Москве, например, действует регламент, утвержденный протоколом МГНП № 13 от 22.07.16. Нотариус оценивает:

  1. Полномочия и правоспособность сторон. Физлица предъявляют удостоверения личности, организации – уставы. Директора действуют от лица компаний на основании решения о назначении. Листы записи в ЕГРЮЛ нотариусы запрашивают самостоятельно в день обращения за услугой. Представители предъявляют доверенность.
  2. Наличие прав на предмет залога. Проверка у нотариуса включает изучение бухгалтерских справок, передаточных актов и платежных поручений. Распоряжаться долей в капитале общества участник может только после ее оплаты (ст. 21 закона 14-ФЗ). Доказательством прав на компанию становятся договоры покупки, решения о создании фирмы, судебные акты и прочее. Информация о собственнике должна быть внесена в ЕГРЮЛ.
  3. Одобрение сделки общим собранием ООО. Условие о согласовании залога долей закреплено ст. 22 закона 14-ФЗ. Решение принимают большинством голосов. В одобрении нуждается сделка, совершаемая с третьим лицом. Отказ в согласовании становится непреодолимым препятствием для оформления залога. Если участниками договора являются действующие собственники общества, разрешение не требуется.
  4. Договор. Нотариус разрабатывает проект документа, проверяет согласование всех существенных условий. Стороны могут представить собственное соглашение и приложения к нему.

Момент возникновения обременения ст. 339.1 ГК РФ связывает с государственной регистрацией. В ЕГРЮЛ сведения вносит нотариус, удостоверивший сделку. В налоговые органы направляется форма Р14001. Статья 22 закона 14-ФЗ отводит на это всего 2 рабочих дня. Еще двое суток предоставлено на вручение представителям общества копии заявления Р14001. Дополнительно регистрация проводится в реестре залогов ФНП РФ. Внесение записи осуществляется по правилам ст. 103.1 Основ о нотариате № 4462-1.

Читать еще:  Исковое заявление об изменении кадастровой стоимости образец

Особого внимания заслуживает залог доли или части капитала общества единоличным участником. Оформление в этом случае не требует проведения собрания. Для удостоверения договора учредителю достаточно подтвердить решение в устной форме (А40-150452/2010).

Распоряжение долями под обременением

После регистрации залога участник не может свободно отчуждать долю в ООО. Переход имущественных прав к третьим лицам должен быть одобрен залогодержателем.

Исключением из общего правила является правопреемство. Если после заключения сделки, владелец умрет, его наследники получат актив с обременением. Залог не станет препятствием для наследования, а мнение кредиторов учитываться не будет. Нотариус включит доли в состав имущества покойного, предупредив об ограничениях. Аналогичный принцип действует и при реорганизации. Если компания-предшественник владела заложенными долями, они перейдут к правопреемникам в неизменном виде, то есть с обременением (п. 4 ст. 335 ГК РФ).

Последующие залоги налагаются по стандартным правилам и дополнительного согласования не требуют. Заключать такие договоры может только собственник. У залогодержателей прав распоряжения нет.

Если стоимость имущественного права достаточно высока, собственник может представить его в качестве обеспечения несколько раз (ст. 342 ГК РФ). Ограничений по количеству сделок закон не ставит. При этом вводится «старшинство». При неисполнении должником обязательства удовлетворение сначала получают держатели ранних, а потом поздних залогов. Обязательными условиями заключения вторичных сделок признаны:

  1. Раскрытие информации о статусе доли. Собственник актива должен предоставить контрагенту полные и достоверные сведения. Последующий залогодержатель вправе знать обо всех ранее подписанных соглашениях и своей очередности в перечне кредиторов. Пренебрежение п. 3 ст. 342 ГК РФ станет основанием для взыскания убытков. Отвечать перед пострадавшим залогодержателем виновник будет всем имуществом (А12-1712/03-С32).
  2. Уведомление заинтересованных лиц. О совершении сделки собственник доли извещает других залогодержателей в письменном виде. Содержание такого соглашения раскрывается лишь при наличии соответствующего запроса (п. 4. ст. 342 ГК РФ).

Отметим, что регистрация залога доли ООО в государственном реестре не снимает обязанности по рассылке извещений.

Последствия заключения сделки

Собственнику, оформившему залог доли, необходимо знать о некоторых нюансах. После подписания соглашения и регистрации обременения правовой статус актива меняется.

  1. Управление. Статья 358.15 ГК РФ предполагает переход полномочий учредителя ООО к залогодержателю. Иное условие стороны должны оговаривать в соглашении. Если соответствующего пункта в договоре нет, залогодержатель может голосовать на общих собраниях по вопросам одобрения сделок, назначения руководителей, распределения прибыли. Собственник рискует полностью потерять корпоративный контроль. Защитой от злоупотреблений служит ст. 343 ГК РФ. Норма запрещает залогодержателю наносить вред обществу или непосредственному собственнику доли.
  2. Дивиденды. Право на участие в управлении не дает залогодержателю возможности присваивать доход от актива. Часть чистой прибыли, причитающаяся собственнику, аккумулируется в депозите общества, перечисляется на счет владельца или направляется на погашение обеспеченного обязательства (ст. 346 ГК РФ).
  3. Обращение взыскания. Основанием реализации механизма становится неисполнение должником обязательства. Последствия залога доли зависят от содержания договора. Взыскание производится по решению суда. Однако стороны могут предусмотреть иной порядок. Процедурные моменты определены ст. 25 закона 14-ФЗ. Общее собрание учредителей вправе принять решение о выплате кредиторам действительной стоимости доли. Она прописывается в договоре залога и является существенным условием. На рассмотрение вопроса и расчеты им отведено 3 месяца. Если по истечении этого срока деньги не будут выплачены, организуются публичные торги. Разъяснения относительно реализации нормы ВС и ВАС РФ дали в совместном постановлении № 90/14 от 09.12.99 (пункт 19).
  4. Выход из общества. Заключение сделки препятствует отказу от участия в капитале компании. До полного исполнения обязательства, снятия обременения или перехода прав на долю к кредиторам залогодатель будет числиться собственником ООО.

Получая займы под залог долей или подписывая иные договоры с таким обеспечением, участникам рекомендуют проконсультироваться у юриста. Правовую помощь может оказать нотариус, удостоверяющий сделку.

Несколько слов о рисках

В силу закона 14-ФЗ залог доли начинает действовать после государственной регистрации в ЕГРЮЛ. Основным риском является оспаривание договора заинтересованными лицами. Поводом к разбирательству служит любой недочет. Так, в деле А28-1181/2010 коллегия Волго-Вятского окружного суда признала соглашение незаключенным, сославшись на невозможность идентификации предмета.

Большой интерес в этом смысле представляет определение ВС РФ № 303-ЭС17-9357 от 01.08.17. Высшая инстанция рассматривала вопрос о ничтожности уступки прав по договору залога. Цессия была оформлена в простой письменной, а само обременение – в нотариальной форме. Подобное отклонение суд признал нарушением.

Прочие риски залога долей ООО связаны со злоупотреблениями участников. Проблемы могут возникать на этапе регистрации, снятия залога, погашения основных обязательств, управления активом. Наиболее серьезными угрозами считают:

  1. Захват компании. Доступ к управлению бизнесом нередко провоцирует залогодержателей на злоупотребления. Так, в деле А36-5304/2016 собственнику пришлось оспаривать решение об увеличении капитала. Залогодержатель воспользовался своим статусом, чтобы вступить в состав общества. Новый участник внес вклад, в разы превышающий номинальный капитал. В результате заложенная доля сократилась до минимума. Апелляционная коллегия 19 ААС посчитала действия залогодержателя нарушением. Контроль над фирмой удалось восстановить.
  2. Доведение до банкротства. Право голосования на общих собраниях позволяет одобрять крупные сделки, назначать директора, а также иным образом оказывать влияние на хозяйственную деятельность. Ошибки или умышленные просчеты оборачиваются для предприятия финансовым крахом (А40-216102/15).
Читать еще:  Командировочные расходы — проводки — Народный СоветникЪ

Защититься от рисков позволяет комплексная правовая экспертиза сделки. Привлечение профессиональных юристов и внимательное изучение договора существенно сокращает вероятность споров.

Залог доли в ООО: возможные корпоративные ловушки

Залог долей и акций в хозяйственных обществах в нашем арсенале, как правило, используется в качестве одного из элементов для «упаковки» отношений с партнерами, фиксации договоренностей при привлечении стороннего финансирования, в том числе банковского, наряду с корпоративным договором, опционом на продажу доли в ООО и прочими. По своей гражданско-правовой сути это мера обеспечения исполнения обязательств. Вместе с тем, особенности предмета залога в виде долей и акций, как показывает практика, может привести к утрате владельческого контроля за всем бизнесом, о чем мы, конечно же, не можем умолчать.

Основное различие между залогом акций и залогом долей по ГК следующее:

  • при залоге акций все права акционера сохраняются у залогодателя (если не установлено иное),
  • при залоге долей — все права по умолчанию у залогодержателя (если иное опять же иное не установлено договором).

Отсутствие должного внимания к таким нюансам может породить существенные проблемы.

Так, передача Поставщику в залог доли в ООО в 100%-м размере чуть не обернулась для участника практически полной утратой контроля над компанией и существенным снижением его имущественных прав (См. дело А36-5304/2016). Став залогодержателем доли, Поставщик принял решение об увеличении уставного капитала ООО, ссылаясь на то, что в соответствии с договором до момента прекращения залога права участника общества осуществляются залогодержателем, за исключением прав участника общества образовывать исполнительные органы общества, досрочно прекращать их полномочия, а также устанавливать размеры вознаграждения и денежной компенсации исполнительным органам, которые осуществляются залогодателем. На этом основании Поставщик и удостоверил у нотариуса решение о принятии в Общество третьего физического лица с вкладом в 140 000 рублей, что при номинальном размере уставного капитала в 10 000 рублей обеспечило этому лицу долю в 93,33%. Соответственно, у собственника компании осталось только 6,67%. То есть, фактически размер доли собственника уменьшился более чем в 10 раз!

Предмет залога по договору залога был оценен сторонами в сумме 45 000 000 руб. Независимый оценщик оценил же стоимость доли в 101 415 000 руб. Таким образом, вклад третьего лица в уставный капитал ООО в размере 140 000 рублей очевидно является несоразмерным уменьшению действительной стоимости доли текущего участника общества. Именно так решил суд и признал решение Поставщика-Залогодержателя недействительным.

У поставщика еще есть шансы оспорить решение суда первой инстанции, однако недобросовестность его поведения очевидна. Вместе с тем отметим, что собственник компании в этой ситуации все же постарался юридически обеспечить владельческий контроль за Обществом, оставив решение о смене генерального директора, должность которого он и занимает, за собой. Хотя велика вероятность, что пока идут судебные разбирательства, срок полномочий генерального директора истечет. После этого вопрос о назначении единоличного исполнительного органа уже будет решаться простым большинством голосов, которым текущий участник не обладает. Да мало ли каких сделок «новый» участник в такой ситуации может заключить. Но об этом история пока умалчивает.

Другим не менее ярким примером отсутствия должного внимания к условиям соглашения о залоге доли является дело №А40-216102/15. Здесь Банк, взяв в залог 51% в уставном капитале Общества в обеспечение выданной банковской гарантии, получил фактический корпоративный контроль над компанией и довел ее до банкротства (как именно суд умолчал, но факт констатировал). По нашему мнению, юридически действия Банка вполне законны. ГК РФ прямо устанавливает наличие корпоративных прав у залогодержателя доли. Такой вот неординарный способ обеспечения обязательства. Однако в этой ситуации собственника компании «спасло» то, что суд посчитал, что права Банка до момента оформления залога доли уже были гарантированы иной обеспечительной мерой в полном объеме и истец был введен в существенное заблуждение относительно наличия необходимости передачи доли в залог и условий такого соглашения.

Эти два примера наглядно демонстрируют, что к таким «тонким материям» как залоги долей и акций следует подходить очень внимательно. При неумелом использовании можно фактически утратить контроль над бизнесом или получить несколько лет судебных разбирательств, даже если их успех очевиден. Необходимо более детально прописывать все права сторон относительно осуществления прав участника / акционера компании при заключении соглашения о залоге.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector